Зміст
- Розрахунок штрафу за медичне страхування
- Ситуації, які можуть зменшити ваше покарання
- Приклад А
- Приклад В
Однією з найбільш суперечливих частин Закону про доступну медичну допомогу є індивідуальний мандат, який вимагає від американців медичного страхування. Незважаючи на те, що невелика кількість американців звільнені від вимоги мати медичне страхування, решта нас загрожує штрафом, сплатою спільної відповідальності, якщо ми не застраховані.
Майбутнє ACA, включаючи покарання за спільну відповідальність, непевне, але неодноразові зусилля республіканських депутатів протягом 2017 року щодо скасування ACA були безуспішними. Станом на кінець 2017 року, ACA в цілому залишається цілим.
Перше розпорядження президента Трампа наказувало федеральним відомствам бути максимально м’якими при застосуванні податків та штрафів ACA. Як результат, у лютому 2017 року IRS оголосила, що не буде відхиляти податкові декларації за 2016 рік, які не відповідають на питання про медичне страхування (рядок 61 форми 1040). Вони залишили за собою право звертатися до заявників, які не відповідають на запитання, але повернення не було відхилено прямо (зауважте, що незаконно брехати податковій службі за будь-яких обставин; ви не можете заявити, що мали покриття, якщо не зробили цього) 'т).
Однак, починаючи з сезону подання податків у 2018 році (для повернення 2017 року), Податкова служба більше не прийматиме податкових декларацій, які не відповідають на питання про медичне страхування. Усі реєстратори повинні вказати, чи не мали вони охоплення, маючи на увазі, як завжди, що незаконно брехати IRS.
Ось що вам потрібно знати про те, як діє штраф і скільки він становить:
У кожному штаті є Біржа медичного страхування, яка допомагає людям знайти страхування, і доступні субсидії, щоб допомогти багатьом особам сплатити медичне страхування (право на субсидію сягає 400 відсотків від рівня бідності, що складає 48 240 доларів США для однієї особи в 2018 році, і 98 400 доларів на сім’ю з чотирьох осіб). Але якщо ви звикли їхати без медичного страхування і не маєте права на субсидію, вам доведеться врахувати вартість медичного страхування у своєму бюджеті або сплатити індивідуальний штраф.
Якщо ви думаєте про те, щоб обійтися без медичної страховки в надії заощадити гроші, вартість штрафу з’їсть ваші заощадження. Знання суми штрафу може допомогти вам скласти бюджет.
Якщо ви намагаєтесь розрахувати штраф за сім'я а не окрема людина, дізнайтеся, як тут.
Розрахунок штрафу за медичне страхування
Спочатку погляньте на таблицю індивідуальних покарань щодо покарання нижче. Подивившись таблицю, читайте далі, щоб дізнатися, як правильно нею користуватися, щоб не платити занадто багато.
| 2014 рік | 2015 рік | 2016 рік | Після 2016р | |
|---|---|---|---|---|
| Штраф на основі доходу | 1% доходу понад поріг подання | 2% доходу понад поріг подання | 2,5% доходу понад поріг подання | 2,5% доходу понад поріг подання |
| Мінімальна сума штрафу | $ 95 за дорослого & $ 47,50 за дитину, до $ 285 за сім'ю | $ 325 за дорослого & $ 162,50 за дитину, до $ 975 за сім'ю |
| Так само, як 2016 + корекція інфляції (коригування становило 0 доларів для 2017 та 2018) |
Штраф, який ви заплатите, - це або фіксована мінімальна сума, або відсоток від вашого загального доходу. За допомогою таблиці спочатку обчисліть пеню у відсотках від вашого доходу. Потім порівняйте це з мінімальним показником медичного страхування за той рік. Ваш індивідуальний строк покарання буде більшим із двох.
Податкове програмне забезпечення розрахує вам штраф, але якщо вам цікаво, як це працює, або ви хочете переконатися, що воно точне, ось кілька порад:
- Не платіть уряду занадто багато. Сплачуйте пеню за медичне страхування лише за ту частину вашого доходу, яка перевищує поріг подання. Відніміть поріг подання з вашого доходу перед тим, як розрахувати штраф. (Ви побачите приклади цього нижче.)
- Поріг подання - це сума доходу, яка вимагає подання податкової декларації. Люди з доходами нижче порогового рівня подання не повинні подавати декларацію про прибуток; ті, у кого доходи перевищують поріг, повинні подати документи.
- Поріг подання заявок на 2017 рік становить 10 400 доларів США для одиничних файлів та 20 800 доларів США для подружніх пар, які подають документи спільно. Ви можете отримати порогові значення подання для інших років та інших статусів подання з публікації 501 на сторінці форм та публікацій IRS.
Ситуації, які можуть зменшити ваше покарання
- Не можете знайти доступне медичне страхування? Якщо ви не можете знайти медичну страховку, яка коштує вам менше 8,05 відсотків вашого доходу в 2018 році, ви можете бути звільнені від штрафу. (Це почалося з 8 відсотків у 2014 році. Щороку до 2017 року воно зростало з кожним роком, оскільки вартість медичного страхування зростала швидше, ніж зростали середні доходи, але з 2017 по 2018 рік вона трохи зменшилася.)
- Чи мали ви медичну страховку частину року? Сплачуйте штраф лише за ті місяці, за які ви пройшли без медичної страховки. Наприклад, якщо ви проходили без медичного страхування сім місяців у році, ви сплачували б лише сім дванадцятих частин щорічного штрафу за медичне страхування.
- У вас великий штраф? Сума штрафу обмежена середньою національною вартістю бронзового плану медичного страхування на той рік. Ця сума змінюється щороку, тому Податкова служба оголошує новий середній показник кожного року за кілька місяців до того, як люди почнуть готувати свої податкові декларації. Для ваших податків у 2017 році (поданих на початку 2018 року) сума складає 272 долари на місяць або 3264 долари на рік для однієї особи (для сім’ї з п’ятьма і більше особами максимум становить 16 320 доларів).
Приклад А
Стен - неодружений 24-річний податковий декларатор, який заробив у 2017 році 45 000 доларів і весь рік не страхувався. Хоча його роботодавець пропонував медичну страховку вартістю 280 доларів на місяць, Стен відчував, що не може дозволити собі 280 доларів щомісяця, тому вирішив їхати без страховки. Ми використовуватимемо порогову суму подання у 2017 році 10400 доларів США та середню національну вартість плану охорони здоров’я бронзового рівня у 2017 році в розмірі 3264 долари на рік. Ось розрахунки Стана:
Крок 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Дохід Стана - поріг подання для окремих файлів = частина доходу Стана, який використовується для обчислення штрафу.
Крок 2
34 600 дол. США X 0,025 = 865 дол. США
Частина доходу Стана, використана для обчислення штрафу X, відсоток штрафу за 2017 рік, який становить 2,5% або 0,025 = пеня у відсотках від доходу Стана.
Крок 3
Перевірте таблицю. Порівняйте мінімальне покарання за 2016 рік із штрафом у відсотках від доходу, який ви щойно розрахували, і індивідуальний штраф за мандат Стана буде більшим із них.
Оскільки 865 доларів США перевищують мінімальний штраф у розмірі 695 доларів США за 2017 рік, Стану доведеться заплатити штраф у розмірі 865 доларів США, коли він подасть свої податки на початку 2018 року.
Штраф за Стана був меншим, ніж середня національна вартість бронзового плану медичного страхування, 3264 долари, так що така сума штрафу не впливає на суму штрафу, яку Стен отримав. Роботодавець Стана запропонував медичне страхування, яке коштувало б Стану менше 9,69% його доходу, а це означає, що його роботодавець відповідає мандату роботодавця ACA, оскільки покриття коштувало б Стану менше 9,69 відсотків його доходу (цей відсоток може також коригуватись щороку; з 2014 року вона поступово зростала, але також незначно зменшується у 2018 році).
Порада. Якщо ви не пам’ятаєте, як працювати з відсотковими розрахунками, ось калькулятор відсотків.
Приклад В
Мері - одинока 45-річна дівчина, яка не страхувалась протягом восьми місяців у 2017 році. Решту 2017 року вона мала медичну страховку. Вона заробила 75 000 доларів. Ось розрахунки:
Крок 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Дохід Марії у 2017 році - поріг подання для окремих файлів = частина доходу Марії, яка використовується для обчислення штрафу.
Крок 2
64 600 дол. США X 0,025 = 1615 дол. США
Частина доходу Марії, використана для обчислення штрафу X, відсоток штрафу за 2017 рік, який становить 2,5% або 0,025 = пеня у відсотках від доходу Марії.
Крок 3
Перевірте таблицю та виберіть більший із двох покарань. Мінімальний штраф у 2017 році становить 695 доларів. Оскільки це менше, ніж штраф Мері за відсоток доходу в 1615 доларів, Мері буде нараховано більший штраф у відсотках від доходу.
Крок 4
(8/12) X 1615 $ = 1076,67 $
Мері має заплатити лише вісім дванадцятих пені (1076,67 доларів), оскільки вона була незастрахованою лише вісім місяців.
Крок 5
Переконайтесь, що Мері не платить занадто багато. Штраф обмежений середньою національною вартістю медичного плану на бронзовому рівні. Середній показник по країні 2017 року для плану «бронзового рівня» становив 272 долари на місяць:
$ 272 X 8 місяців = $ 2176.
Штраф Мері обмежений середньою національною вартістю восьми місяців медичного страхування бронзового рівня. Оскільки пеня Мері за відсоток доходу за вісім місяців, 1076,67 доларів менше, ніж 8-місячна максимальна сума в 2176 доларів, така сума не зменшить її розмір штрафу.
Мері доведеться заплатити індивідуальний штраф у розмірі $ 1076,67, коли вона подала свої податки навесні 2018 року.
Якби Мері або Стен розрахували суми штрафних санкцій, які були б більшими, ніж середня загальнодержавна вартість медичного плану з бронзовим ярусом, їх штраф би перевищив середню загальнодержавну вартість медичного плану на бронзовому рівні.
Якщо ви сплачуєте пеню через те, що минулого року ви не були застраховані, ви, мабуть, заплатили з кишені свої медичні витрати. У деяких випадках оплачені вами витрати на охорону здоров’я можуть бути використані як податкова знижка з ваших федеральних податків на прибуток, але ваші медичні витрати повинні перевищувати 10 відсотків ваших доходів, перш ніж ця відрахування почнеться.