Зміст
- Скасування індивідуального мандату
- Вплив на медичне страхування, що фінансується роботодавцями
- Внески та правила HSA без змін
- Вирахування медичних витрат було простішим у 2017 та 2018 роках
Але податковий законопроект не включає більшість положень, які були частиною спроб скасувати ACA раніше в 2017 році. Він скасовує індивідуальний штраф на мандат станом на 2019 рік, але решта Закону про доступну допомогу залишається на місці. А інші податкові реформи охорони здоров’я, які були запропоновані на початку року, такі як зміна правил, що стосуються ощадних рахунків у сфері охорони здоров’я (HSA), не були включені до податкового рахунку.
Скасування індивідуального мандату
Податковий законопроект скасовує індивідуальну пенсію за мандатом станом на 2019 рік. Отже, досі існує штраф для осіб, які не застраховані у 2018 році (цей штраф буде нарахований при поданні податкових декларацій на початку 2019 року). Це відрізняється від зусиль Республіканської партії щодо скасування індивідуальних покарань за мандатом на початку 2017 року, оскільки попередні законопроекти мали б зробити скасування зворотньою силою. Зрештою, податковий законопроект зберігає індивідуальну пенсію за всі попередні роки, а також за 2017 та 2018 роки. Але податкові декларації за 2019 рік, подані на початку 2020 року, не включали штрафу за незастрахування.
Скасування штрафу, який відповідає індивідуальному мандату ACA, вже давно є пріоритетом для республіканців Конгресу, і сам мандат, безумовно, є одним із найменш популярних положень ACA. Але, незважаючи на свою непопулярність, це одне з положень, яке дозволяє працювати набагато популярнішому правилу гарантованого випуску ACA. Гарантована видача означає охоплення, яке видається всім заявникам, незалежно від їх історії хвороби. ACA також використовує модифікований рейтинг громади, що означає, що премії даної страховики на індивідуальному та невеликих ринках відрізняються лише залежно від віку, вживання тютюну та поштового індексу. До ACA премії також, як правило, базувалися на таких речах, як стать та стан здоров'я.
Зміна правил таким чином, що історія хвороби більше не відіграє певної ролі у виборі або преміях, стала надзвичайно популярною. Але легко зрозуміти, як у людей може виникнути спокуса піти без покриття, коли вони здорові, і підписатись, коли їм погано, якщо вони знають, що їх не можна відмовити - і це було б явно неможливо. Тож ACA включав два положення для запобігання цьому: індивідуальний мандат, який карає людей, які вирішили їхати без страховки, та обмежені відкриті вікна реєстрації та спеціальні періоди реєстрації (тобто ви не можете просто зареєструватися в будь-який час).
Відкрита реєстрація та спеціальні вікна реєстрації залишаться незмінними, що робить людям складним чекати, поки їм не стане погано, щоб вступити на індивідуальне медичне страхування на ринку (медичне страхування, яке фінансується роботодавцем, також давно використовує відкриті періоди реєстрації; люди не можуть зареєструватися для плану здоров'я свого роботодавця, коли їм заманеться).
Але скасування індивідуального мандату матиме шкідливий вплив на індивідуальний ринок медичного страхування. Бюджетне бюро Конгресу (CBO) прогнозує, що до 2027 року людей, які мають медичне страхування, буде на 13 мільйонів менше, ніж було б, якби санкція залишалася на місці. Із цих 13 мільйонів менше застрахованих, 5 мільйонів мали б покриття на індивідуальному ринку. І це значна частина індивідуального ринку, який, за оцінками, станом на 2017 рік становитиме менше 18 мільйонів людей (на перспективу, проекти CBO, що лише 2 мільйони із 13 мільйонів застрахованих менше будуть людьми, які в іншому випадку мали б охоплення під спонсором роботодавця) охорони здоров'я, і 157 мільйонів людей охоплюють програми, спонсоровані роботодавцями).
Люди, які скасують охоплення без мандату, як правило, здорові, оскільки хворі люди, як правило, роблять все, що потрібно, щоб зберегти охоплення. Нахил до більш хворого пулу ризику призводить до вищих премій, що, в свою чергу, витісняє ще більше здорових людей з ринку.
Загалом, CBO підраховує, що премії на індивідуальному страховому ринку зростатимуть на додаткові 10% на рік, перевищуючи суму, яку вони зросли б, якби індивідуальний мандат залишався чинним.
Але CBO також зазначає, що індивідуальний страховий ринок "буде продовжувати бути стабільним майже у всіх районах країни протягом наступного десятиліття". Іншими словами, вони вважають, що в більшості районів країни все ще будуть страховики, що пропонують індивідуальне покриття ринку, і достатня кількість зареєстрованих для підтримки планів стабільними. Це багато в чому пов’язано з тим, що преміальні субсидії ACA зростають, щоб не відставати від премій. Отже, хоча скасування індивідуального мандату призведе до збільшення премій, субсидії на премії також будуть зростати настільки, наскільки це необхідно, щоб підтримувати чисті премії на доступному рівні.
Для людей, які отримують преміальні субсидії, до яких входить сім’я з чотирьох осіб, яка заробляє в 2020 році до 103 000 доларів США, збільшення премій компенсуватиметься пропорційним збільшенням сум субсидій. Але для людей, які ні отримати преміальні субсидії, покриття на окремому ринку може стати дедалі недоступнішим. Важливо розуміти, що внески до пенсійних планів до оподаткування та / або HSA (якщо ви купуєте HSA-план медичного обслуговування) призведе до нижчого модифікованого скоригованого валового доходу (для ACA; не те саме, що звичайний MAGI), і потенційно змусить вас отримати право на преміальні субсидії - поговоріть з податковим консультантом, перш ніж припустити, що ви не маєте права на субсидії.
Але загалом збільшення премій, яке виникає внаслідок усунення покарання щодо індивідуального мандату, торкнеться людей, які здійснюють покупки на індивідуальному ринку та не мають права на отримання премійних субсидій (тобто, ті, у кого дохід домогосподарств перевищує 400% рівня бідності, є в розриві охоплення Medicaid або не має права на субсидії через сімейні збої). І хоча CBO проектує, що окремий ринок залишатиметься стабільним у більшості районів країни, можуть існувати деякі сфери, коли індивідуальний ринок просто колапсує, і жодна страховика не пропонує покриття. Це повинно вирішуватися в кожному конкретному випадку, можливо, відповідно до федерального та / або законодавства штату. Але це може трапитися, а може і не відбутися.
Вплив на медичне страхування, що фінансується роботодавцями
Більшість американців, які не є літніми, отримують медичне страхування у своїх роботодавців, і податковий рахунок нічого не змінює щодо медичного страхування, яке фінансується роботодавцем. Мандат роботодавця залишатиметься чинним, як і всі різні правила, які ACA накладає на програми охорони здоров’я, що фінансуються роботодавцями.
Різні законопроекти про скасування ACA, які розглядалися раніше в 2017 році, скасували б як індивідуальний мандат, так і мандат роботодавця, але податковий законопроект скасовує лише індивідуальний мандат. Тож великі роботодавці (50 або більше штатних співробітників) і надалі будуть пропонувати медичне страхування своїм штатним працівникам.
Але ці співробітники більше не будуть карати IRS, якщо вони не зможуть зберегти покриття. Отже, CBO прогнозує, що до 2027 року кількість людей, які фінансуються роботодавцями, буде приблизно на 2 мільйони менше, ніж це було б, якби індивідуальний мандат залишався на місці. Але за великим рахунком, це зниження буде наслідком відхилення працівниками пропозицій щодо покриття своїх роботодавців, оскільки роботодавці все одно повинні запропонувати покриття, щоб уникнути потенційних штрафних санкцій згідно з мандатом роботодавця.
Внески та правила HSA без змін
Ощадні рахунки в охороні здоров’я (HSA) дозволяють людям, які мають високооплачувані медичні плани (HDHP), кваліфіковані HSA, виділяти гроші до оподаткування для фінансування своїх майбутніх витрат на охорону здоров’я (або використовувати їх як пенсійний рахунок). Республіканські законодавці вже давно зосереджуються на зусиллях з розширення HSA, збільшуючи ліміти внесків та дозволяючи використовувати ці кошти для сплати премій за медичне страхування. Зовсім недавно законодавці Республіканської партії також прагнули зменшити збільшення штрафу, яке Закон про доступну медичну допомогу накладав на зняття коштів за немедичні витрати до 65 років.
Деякі або всі ці положення були включені до різних законопроектів про скасування АСА, які законодавці ГО розглядали у 2017 році. Але жоден із них не потрапив до Закону про податкові скорочення та робочі місця. Законодавці Республіканської партії можуть розглянути додаткове законодавство у 2020 році для внесення змін до HSA, але на даний момент вони не змінюються.
Ліміти внесків на 2020 рік складають 3550 доларів США для людей, які мають одноразове покриття за програмою HDHP, і 7100 доларів для тих, хто має сімейне покриття. Досі існує штраф у розмірі 20% за зняття коштів до 65-річного віку, якщо гроші не використовуються на медичні витрати, а премії за медичне страхування не можуть бути сплачені за рахунок коштів HSA, за винятком премій COBRA, премій, сплачених під час отримання безробіття та премії за частини Medicare A, B та / або D.
Вирахування медичних витрат було простішим у 2017 та 2018 роках
Витрати на лікування підлягають оподаткуванню, але лише якщо вони перевищують 7,5% від вашого доходу. Раніше він становив 7,5%, але ACA змінив його на 10% у міру економії доходу. Людям, яким було 65 років і старше, дозволялося продовжувати використовувати поріг 7,5% до кінця 2016 року, але поріг 10% почав діяти станом на 2017 рік для всіх податкових декларацій.
Намагаючись підсолодити податковий рахунок для споживачів, сенатор Сьюзан Коллінз (Росія, штат Мен) відстоювала зусилля щодо повернення до межі 7,5%. Врешті-решт, податковий рахунок включив цю зміну і був продовжений до 2025 року.