Зміст
- Фактичний порівняно з прогнозованим доходом і чому це важливо
- Вибір варіанту авансового платежу збільшує ризик
- Можливо, вам доведеться повернути субсидію на медичне страхування
- Дохід не перевищує 400% рівня бідності? Податкова служба обмежить погашення вашої субсидії
- Сприяння вашій ІРА може допомогти
Фактичний порівняно з прогнозованим доходом і чому це важливо
Сума преміального податкового кредиту на субсидію медичного страхування, яку ви отримали під час реєстрації у вашому медичному плані (або коли ви повідомили про зміну обставин на біржі в середині року), базується на оцінка вашого доходу за рік, коли ви отримуєте субсидію ("дохід" обчислюється як версія модифікованого скоригованого валового доходу відповідно до ACA). Якщо оцінка відповідає тому, що ви насправді робите, у вас не виникне проблем.
Але, якщо ви отримуєте підвищення, бонус або ваш дохід змінюється з року в рік, ви можете випадково занизити свій дохід. Якщо ви вступите в шлюб, ваш загальний дохід домогосподарства (саме те, що враховує IRS) може значно збільшитися. Якщо ви занижите свій дохід, ви отримаєте більшу субсидію на медичне страхування, ніж ви мали б отримати.
Огляд преміального податкового кредитуВибір варіанту авансового платежу збільшує ризик
Як випливає з назви, субсидія на медичне страхування податкового кредиту є податковим кредитом; це зараховується вам, коли ви подаєте податки після закінчення року.
Однак, оскільки цього місяця важко сплатити премію за медичне страхування, використовуючи кошти, які ви не отримаєте до весни наступного року, коли подасте податки, Закон про доступну допомогу дозволяє сплатити податковий кредит заздалегідь. Якщо ви вибрали варіант передоплати, гроші на субсидію щомісяця надсилаються безпосередньо до вашої медичної страхової компанії. Це зменшує щомісячну премію, яку ви сплачуєте за медичне страхування. Вам не потрібно чекати, поки ви подасте податки; опція авансового платежу допомагає вам дозволити собі медичне страхування прямо зараз.
Оскільки їм потрібні гроші на субсидію для здійснення щомісячних виплат на медичне страхування, більшість людей приймають субсидію на медичне страхування як передоплату. Однак, якщо ви недооцінюєте свій дохід за допомогою заявки на субсидію, якщо ви недооцінюєте свій дохід, ви ризикуєте отримати цілорічну субсидію на основі неправильної оцінки доходу.
Можливо, вам доведеться повернути субсидію на медичне страхування
Коли ви отримуєте страхову субсидію на податковий кредит, частина підготовки федеральної декларації про прибуток - це процес, який називається звіренням. У цьому процесі ви порівнюєте розмір субсидії уряду фактично заплатив у вашій медичній страховій компанії із зазначенням суми повинні були заплатити виходячи з вашого справжнього доходу за рік. Якщо ці дві суми різняться, ви будете їх "узгоджувати", подаючи податки.
Завищення Вашого доходу
Якщо ти завищений ваш дохід за рік, тоді субсидія, яку уряд виплатив заздалегідь вашому страховику, була меншою, ніж мала б бути. Ніякої шкоди; без фолу. Різниця буде додана до відшкодування податку або зменшить суму податків, яку ви винні.
Зверніть увагу, що якщо ви завищили свій дохід і тоді ваш фактичний дохід виявиться настільки низьким, що ви взагалі не мали б права на субсидію (тобто ваш дохід або нижче рівня бідності в штаті, який не розширив Medicaid, або нижче 139 відсотків рівня бідності в штаті, який розширив Medicaid), IRS не змусить вас повертати вашу субсидію, але ви також не отримаєте ніякої додаткової субсидії, коли подасте податки. А якщо це станеться, вам також доведеться підтвердити прогнозований дохід, коли ви поновлюєте покриття на наступний рік; якщо ви дозволите своєму плану автоматично поновитись, а остання подана податкова декларація показує, що ваш дохід перебуває на рівні, що відповідає вимогам до субсидії, ваш план буде автоматично поновлений, але без субсидії за премією. (Як це завжди відбувається, Ви зможете отримати податковий кредит під час подання наступної податкової декларації, припускаючи, що цього року ви отримаєте дохід, який відповідає вимогам субсидії.)
Заниження вашого доходу
Якщо ти недооцінений ваш дохід за рік, тоді субсидія, яку уряд виплатив заздалегідь вашому страховику, була більшою, ніж мала б бути. Вам доведеться це узгодити до повернення надлишку коли ви подаєте податки. Якщо сума, яку ви повинні повернути, становить 15 доларів, це, мабуть, не така вже й велика угода. Але якщо це 1500 доларів, і вам доведеться це несподівано придумати 15 квітня, це набагато більша угода.
Ще гірше, якщо ваш дохід виявиться навіть на один долар вище граничного значення для отримання страхової субсидії на податковий кредит (це 400% від рівня бідності попереднього року для вашого розміру домогосподарства), вам доведеться повернути всю суму субсидії коли ви подаєте податки. Це може становити тисячі доларів, якщо ви погано занизили свій дохід або якщо ви живете в районі високих страхових внесків.
Дохід не перевищує 400% рівня бідності? Податкова служба обмежить погашення вашої субсидії
Але поки ваш дохід не перевищуватиме граничну суму для отримання права на субсидію (тобто, 400% від рівня бідності), будьте впевнені, що IRS має обмеження щодо того, яку частину вашої надміру сплаченої субсидії вам доведеться погасити .
Форма 8962 використовується для узгодження податкових кредитів із премією, і IRS пояснює, як працює процес погашення: Залежно від вашого доходу та статусу подання податкової декларації, максимальна сума, яку вам доведеться повернути, варіюється від 300 до 2650 доларів залежно від вашого податку статус подання та ваш фактичний дохід (обмеження виплат індексуються на інфляцію; ці цифри застосовуються до податкових декларацій 2019 року), припускаючи, що ваш дохід дає вам право на принаймні якусь суму преміальної субсидії.
Навіть якщо ваша субсидія становила 10 000 доларів на рік, і виявляється, що вона повинна була становити лише 5000 доларів - вони не змусять вас повернути все, якщо не з’ясується, що ви взагалі не повинні отримувати жодної субсидії.
Сприяння вашій ІРА може допомогти
Важливо також розуміти, що "дохід" означає модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), і розрахунок для цього є специфічним для ACA - це не те саме, що загальні розрахунки MAGI, які використовуються для інших цілей оподаткування. як ваш дохід буде вищим, ніж ви очікували, знайте, що внесок у традиційну IRA (та / або HSA, якщо у вас є медичне страхування, яке відповідає HSA) зменшить ваш MAGI та допоможе вам уникнути необхідності повертати свою преміальну субсидію .