Зміст
- Роботодавці використовують розрахунки Safe Harbor
- Безпечні гавані
- Як IRS знає, який метод безпечної гавані використовував мій роботодавець?
- Додатковий дохід домогосподарств не враховується методами Safe Harbor
- Що все це означає для працівників?
З точки зору охоплення, яке можуть запропонувати великі роботодавці, є широка свобода, але для того, щоб виконати доручення роботодавця, охоплення повинно забезпечувати мінімальну вартість і вважатися доступним для працівника.
Мінімальне значення просто означає, що план покриває щонайменше 60% середніх медичних витрат для стандартної популяції та забезпечує "значне покриття" для стаціонарної допомоги та медичних послуг (зауважте, що мінімальна вартість - це не те саме, що мінімальне основне покриття, але роботодавець плани, що забезпечують мінімальне значення, відповідають вимогам щодо мінімального суттєвого покриття).
Але доступність - це більш суб’єктивна міра, оскільки вона значною мірою залежить від доходу людини. Як роботодавці та IRS визначають, чи доступний план для працівників?
Роботодавці використовують розрахунки Safe Harbor
Податкова служба вважає охоплення працівника доступним, доки частка премій працівника за самостійне покриття не перевищує 9,78% доходу домогосподарства працівника у 2020 році (цей відсоток індексується з урахуванням інфляції щороку; він розпочався з 9,5% у 2014 році щороку збільшувався до 2017 року, а потім дещо зменшувався протягом 2018 року).
Важливо розуміти «лише для себе» частину цього визначення. Вартість додавання членів сім'ї до плану працівника становить ні враховується при визначенні доступності. Важливо лише те, що працівник повинен заплатити лише за власне покриття. На жаль, члени сім'ї не мають права на отримання премійних субсидій на індивідуальному ринку, якщо вони мають доступ до покриття за планом, спонсорованим роботодавцем, який вважається доступним для працівника, незалежно від того, скільки коштуватиме додавання сім'ї до роботодавця. спонсорований план. Це відоме як сімейний збій.
Тож визначення доступності є досить простим: якщо покриття, яке пропонує ваш роботодавець, коштуватиме вам більше 9,78% доходу вашого домогосподарства в 2020 році, це не вважається доступним. У такому випадку ви мали б доступ до премійних субсидій на біржі, якщо замість цього хочете придбати індивідуальний ринковий план, а ваш роботодавець тоді зазнає штрафу за роботодавцем.
Але як ваш роботодавець знає ваші доходи домогосподарства? Якщо ви працюєте повний робочий день у великого роботодавця, і ваше покриття виявляється неможливим у порівнянні з доходом вашої родини, ваш роботодавець чекає штрафу, який може бути суттєвим. І все ж роботодавці зазвичай не мають доступу до даних про загальний дохід домогосподарств своїх працівників.
Для вирішення цієї проблеми IRS створила три розрахунки "безпечної гавані", якими можуть скористатися роботодавці. Поки роботодавець пропонує мінімальне покриття вартості, яке вважається доступним, використовуючи один із методів безпечної гавані, роботодавцю не доведеться турбуватися про потенційні штрафи.
Безпечні гавані
- W2 заробітна плата безпечна гавань. Для використання цього методу роботодавець повинен переконатися, що загальні витрати працівника на медичне страхування протягом року не перевищують 9,78% від заробітної плати співробітника W2 у 2020 році. Вони можуть встановити внески працівника як премію як доларову суму за період виплати. або відсоток доходу (який може змінюватися, якщо дохід працівника змінюється), але існують обмеження щодо коригування внесків в середині року з урахуванням зміни доходу. Тож цей метод найкращий для працівників, які мають стабільну заробітну плату протягом року.
- Ставка оплати в безпечній гавані. Для використання цього методу роботодавець розглядає погодинну заробітну плату працівника на початок планового року (або найнижчу погодинну заробітну плату, яку працівник отримує протягом даного місяця), множить її на 130 і обчислює 9,78% від цієї загальної суми. Цей результат буде максимальною сумою, яку працівник може сплатити за медичне покриття за місяць. [130-годинний розрахунок використовується незалежно від того, скільки годин працює працівник, оскільки це мінімальне визначення для повного робочого часу.]
- У випадку з найманими працівниками метод норми оплати праці в безпечній гавані просто вимагає від роботодавця забезпечити, щоб преміальна вартість працівника не перевищувала 9,78% щомісячної заробітної плати працівника.
- Федеральний рівень бідності, безпечна гавань. Цей метод безпечної гавані дає однаковий максимально необхідний внесок на премію для кожного працівника, оскільки він базується на рівні федерального рівня бідності, а не на доходах кожного працівника. Щоб скористатися цим методом, ваш роботодавець повинен просто переконатися, що ваші преміальні витрати не перевищують 9,78% федерального рівня бідності.
- На 2020 рік федеральний рівень бідності становить 12 760 доларів США (для однієї особи, що і використовується в цьому розрахунку). Отже, якщо ваш роботодавець використовує цю безпечну гавань, ваші загальні преміальні витрати на ваше покриття в 2020 році не можуть перевищувати 1304 доларів США або 108 доларів США за місяць. Цей рівень безпечної гавані, як правило, призведе до найнижчого можливого рівня премій, які працівники повинні будуть платити за своє покриття, оскільки більшість штатних працівників заробляють більше, ніж федеральний рівень бідності.
Як IRS знає, який метод безпечної гавані використовував мій роботодавець?
На початку кожного року ваш роботодавець подає звіт до Податкової служби (і надсилає вам копію) із детальним описом покриття, яке було запропоновано вам протягом попереднього року. Це форма 1095-С.
У рядку 16 цієї форми ваш роботодавець вводить код, щоб пояснити, який метод безпечної гавані (якщо такий застосовувався). Коди пояснюються в інструкціях роботодавця для форми 1095-C: Код 2F означає, що використовувалася безпечна гавань заробітної плати W2; Код 2G означає, що було використано безпечну гавань рівня федерального бідності, а 2H означає, що була використана норма безпечної гавані з оплатою праці.
Додатковий дохід домогосподарств не враховується методами Safe Harbor
Оскільки ваш роботодавець має доступ лише до вашої частини доходу домогосподарства, це все, що буде враховано, якщо ваш роботодавець використовує безпечний розрахунок гавані. І якщо використовується федеральний метод безпечної гавані рівня бідності, він базується на рівні бідності лише для однієї людини. Якщо ваш чоловік / дружина має додатковий дохід, це не враховується, коли ваш роботодавець гарантує, що ваші премії не перевищують 9,78% вашого доходу.
Роботодавці не зобов’язані застосовувати розрахунки безпечної гавані. Але покарання за невиконання повноважень роботодавця досить суворі, і роботодавці, які пропонують покриття, як правило, не хочуть випадково пропонувати покриття, яке не відповідає вимогам щодо доступності.
Що все це означає для працівників?
Якщо ви працюєте повний робочий день у великого роботодавця, вам, ймовірно, пропонують медичну страховку, яка є досить недорогою для вашого власного покриття, оскільки роботодавці, як правило, хочуть переконатись, що вони відповідають мандату роботодавця ACA. Але премії можуть бути набагато більшими, якщо ви додасте до свого плану членів сім'ї, оскільки роботодавці не зобов'язані робити покриття доступним лише для вас, а не для вашої родини.
- Поділіться
- Перевернути
- Електронна пошта