Зміст
- Ніяких відрахувань за премії Хтось інший заплатив за ваше ім’я
- Відрахування премій, сплачених за гроші до оподаткування, відсутнє.
- Коли медичне страхування оподатковується
- Сума відрахувань на ваше медичне страхування обмежена
Ніяких відрахувань за премії Хтось інший заплатив за ваше ім’я
Ви не можете отримати податкову знижку на медичне страхування, якщо ви не заплатили за це. Якщо хтось, як роботодавець або уряд, виплачує ваші премії за медичне страхування, ці премії не підлягають вирахуванню. Якщо ваш роботодавець сплачує частину ваших внесків за медичне страхування, а ви платите іншу частину, ви не можете вимагати відрахування за ту частину, яку заплатив ваш роботодавець (і майже у всіх випадках частина, яку ви сплачуєте, вилучається з вашого попереднього чека). податку, що означає, що ви не зможете вирахувати його з податкової декларації, оскільки це буде подвійне зменшення).
Чи купували ви індивідуальну або сімейну медичну страховку на біржі медичного страхування згідно із Законом про доступну допомогу? Будь-які гроші на субсидію авансових платежів, що зменшили вартість ваших страхових внесків, не можуть вимагатися як відрахування. Хоча гроші на субсидію авансового платежу не можна вимагати як відрахування, преміальні гроші, які ви сплатили зі своїх власна кишеня може бути франшизою. Ви дізнаєтесь більше про це пізніше.
Відрахування премій, сплачених за гроші до оподаткування, відсутнє.
Премії, які ви сплачуєте за медичне страхування на основі роботи, зазвичай виплачуються з вашої зарплати раніше обчислюються ваші податки на прибуток. Це робить ваш дохід меншим, подібно до того, як гроші, які ви вносите на свої пенсійні заощадження 401 (K), роблять ваш дохід меншим. Оскільки ці премії сплачувались грошима до оподаткування, вони вже не оподатковуються доходом; ви не можете вимагати їх як франшизу.
Не впевнені, чи виплачуються ваші страхові внески із зарплати до оподаткування чи після сплати податків? Спонсоровані роботодавцями премії за медичне страхування майже завжди виплачуються грошима до оподаткування, але для повторної перевірки ви можете або звернутися до свого відділу з оплати праці, або трохи по математиці. Якщо ваші премії сплачуються грошима до оподаткування, ці гроші не буде бути включеним як дохід на вашому W-2. Якщо ваші премії виплачуються грошима після оподаткування, ці гроші буде бути включеним як дохід на вашому W-2. Якщо ваші премії не були включені як дохід на вашому W-2, ви не можете сприймати їх як відрахування, оскільки вони вже оподатковані (навіть якщо вони були сплачені грошима після оподаткування, ваша здатність їх вирахувати буде бути обмеженим, як описано нижче).
Коли медичне страхування оподатковується
Є кілька випадків, коли медичне страхування підлягає оподаткуванню.
Ви самозайняті
Якщо ви працюєте самостійно, ваші страхові внески можуть бути відраховані.
Якщо ви самостійно працюєте і не маєте права на медичний план, який фінансується роботодавцем через роботу вашого чоловіка (або іншу роботу, яку ви виконуєте), ви можете списати страхові внески за медичне страхування. Сюди входять премії для вашого чоловіка / дружини та осіб, які їх утримують, а також можуть включати премії за Medicare Part A, Part B, Part C (Medicare Advantage) і Part D. Але ви не можете списати більше страхових внесків, ніж ви заробили від вашої самозайнятості.
Відрахування на медичне страхування для самозайнятих людей береться за Додатком 1 форми 1040. Це робить його відрахуванням "вище за лінію", а це означає, що воно зменшує ваш скоригований валовий дохід. Відрахування на самостійне медичне страхування працює:
- Якщо ви не визначите свої відрахування, ви все одно скористаєтесь коригуванням доходу для страхових внесків за медичне страхування (і дуже мало людей підкреслюють зараз, коли Закон про податкові скорочення та робочі місця значно збільшив стандартний відрахунок).
- Багато відрахувань поступово відміняються при вищому рівні доходу. Зменшення доходу на суму щорічних страхових внесків за медичне страхування може допомогти вам залишатися нижчим за рівень відмови від інших відрахувань.
- Деякі відрахування можуть бути здійснені, лише якщо вони перевищують певний відсоток вашого доходу. Чим менший ваш дохід, тим легше перевищити цей поріг і вимагати цих відрахувань.
Ви сплачуєте власні премії та детально визначаєте свої відрахування
Якщо ви сплатили страхові внески за власні кошти після сплати податків, вони можуть бути відраховані в залежності від того, скільки ви витратите і чи будете ви сплачувати свої відрахування (це передбачає, що ви не є самозайнятими; якщо так, ви не не потрібно детально розраховувати, щоб відрахувати ваші страхові внески).
Наприклад, якщо ви придбали індивідуальний або сімейний поліс медичного страхування на медичній страховій біржі у вашій державі або безпосередньо у страхової компанії, можливо, ви зможете включити гроші, які ви сплачували до своїх щомісячних премій за медичне страхування, як деталізовану податкову знижку. Однак відрахування на загальні медичні витрати (включаючи премії) обмежене, і сума, яку ви можете відрахувати, буде залежати від вашого доходу. Детальніше про це обмеження ви дізнаєтесь нижче.
Деякі премії Medicare можна зарахувати до загальних медичних витрат. Можливо, вам вдасться вирахувати частину ваших загальних медичних витрат, якщо ви визначите свої відрахування, як описано нижче. Частина B Medicare, Частина C (Medicare Advantage), Покриття рецептів Частини D та додаткові премії Medigap зараховуються до Ваших загальних медичних витрат. (Зверніть увагу, що премії Medigap не можуть бути вирахувані за відрахуванням на самостійне працевлаштування, описаним вище. Але вони можуть бути включені як загальні медичні витрати для людей, які збираються деталізувати свої відрахування).
Більшість людей не платять премії за Medicare Part A. Але якщо ви це зробите, ви можете врахувати їх у своїх загальних медичних витратах. Якщо на вас поширюється соціальне страхування, ви отримуєте Medicare Part A автоматично, без будь-яких премій, оскільки ви або ваш чоловік / дружина платили за це податки з заробітної плати під час роботи. Це стосується більшості людей, і в цьому випадку за Medicare Part A ви нічого не зможете вирахувати.
Однак ви можете відрахувати свої премії за частину Medicare, якщо ви та ваш чоловік:
- не платив податки Medicare, поки ви працювали, і
- ви не підпадаєте під соціальне страхування, і
- ви добровільно зареєструвались у Medicare Part A, та
- ви платите щомісячно премії за частиною А.
Сума відрахувань на ваше медичне страхування обмежена
Якщо ви можете отримати детальну відрахування на медичне страхування, обмеження в розмірі ваших премій можна списати.
Якщо ви визначаєте свої відрахування та враховуєте страхові внески як відрахування на медичні витрати, ви можете вирахувати лише медичні витрати, які перевищують 7,5% від вашого скоригованого валового доходу (цей поріг зросте до 10% після закінчення 2020 року ).
Складіть ваші кваліфіковані премії за медичне страхування та всі ваші права не відшкодовується медичні витрати, такі як ваша франшиза, доплата та співстрахування. Якщо всі вони разом перевищують 7,5% вашого скоригованого валового доходу, ви можете вирахувати ту частину, яка перевищує 7,5% вашого доходу. Ця сума буде включена разом з іншими детальними відрахуваннями, які у вас є. Але майте на увазі, що дуже мало людей вважають за доцільне деталізувати відрахування зараз, коли стандартний відрахунок набагато більший, ніж був раніше.
Якщо ви самостійно працюєте і вимагаєте відрахування на медичне страхування, яке самостійно працевлаштовано, згідно з додатком 1 форми 1040, вам не доведеться турбуватися про 7,5% порогу доходу, оскільки ви списуєте премії як коригування до вашого доходу, а не як відрахування. У вашому випадку сума, на яку ви можете вимагати, обмежена вашою прибутковістю. Ви не можете вимагати коригування свого доходу для страхових внесків, які перевищують дохід, який ви отримуєте від самостійної роботи. Але поки у вас є дохід на його підтримку, вам дозволяється включити повну суму, яку ви сплатили за своє медичне страхування, і вона буде відніматися з вашого доходу до того, як ваші податки будуть розраховані. (Зверніть увагу, що якщо ви є акціонером S-Corp понад 2%, і ви купуєте медичне страхування від свого імені, ви можете скористатися відрахуванням на медичне страхування, яке здійснює самозайнята компанія, лише якщо S-Corp відшкодує вам премії та включає відшкодовану суму на вашому W-2. У цьому випадку ваш відрахування обмежується не більше ніж S-Corp відшкодувала вам і повідомила про ваш W-2.)