Зміст
- Розуміння MAGI
- Субсидії преміум-класу, зменшення розподілу витрат, Medicaid та CHIP
- Як працює розрахунок?
- Інші фактори MAGI, про які слід пам’ятати
- Як заощадження грошей може зробити вас правом на субсидії
Розуміння MAGI
ACA використав термін "модифікований скоригований валовий дохід" (MAGI), щоб описати спосіб обчислення доходу для отримання права на субсидію премії, і це точна термінологія - розрахунок є модифікацією скоригованого валового доходу. Але концепція MAGI вже існувала для інших цілей, пов'язаних з оподаткуванням, і обчислюється по-різному, що призвело до певної плутанини.
Важливим виводом тут є розуміння того, що MAGI для отримання права на субсидію премію (і в багатьох випадках, Medicaid) не є таким самим визначенням MAGI, яке ви, можливо, вже розуміли в минулому. Це специфічно для медичного страхування і має свої правила. Навіть для цієї категорії розрахунок дещо відрізняється для Medicaid та CHIP в порівнянні з правом на отримання фінансової допомоги з медичним страхуванням, придбаним на біржі.
Хороша новина полягає в тому, що він розрахований таким чином, що дозволяє вам більше гнучко набирати номер у вашому MAGI, щоб оптимізувати ваше право на отримання преміальних субсидій.
Субсидії преміум-класу, зменшення розподілу витрат, Medicaid та CHIP
Спеціальний MAGI ACA використовується для визначення права на отримання премійних субсидій (субсидія насправді є податковим кредитом, який доступний заздалегідь або у вашій податковій декларації) та зменшенням розподілу витрат, коли люди здійснюють покупки для покриття на біржі медичного страхування свого штату. Він також використовується для визначення права на отримання CHIP та Medicaid.
Право на отримання медичної допомоги та MAGI
Зверніть увагу, що не всі право на отримання Medicaid базується на MAGI; ACA переключила значну частину визначень Medicaid на право прийому на систему, засновану на MAGI, без обмежень активів або ресурсів. Але критерії прийнятності для людей, які є сліпими, інвалідами, старше 64 років або мають подвійне право на отримання Medicare та Medicaid, різні, і все ще можуть включати обмеження активів / ресурсів, а не лише систему, що базується на доході.
Як працює розрахунок?
Якщо ви знайомі з концепцією MAGI, яка використовується в інших налаштуваннях, ви знаєте, що вона вимагає від вас скоригованого валового доходу (з вашої податкової декларації; AGI - рядок 8b у формі 1040 за 2019 рік), а потім додайте назад різні речі, такі як відрахування, які ви брали за відсотки за студентську позику та внески ІРА. Але коли справа стосується MAGI, специфічного для ACA, вам не потрібно додавати назад ні одну з цих сум, ні більшість інших сум, які потрібно було б додати до свого доходу, щоб отримати свій звичайний MAGI.
Натомість формула MAGI, специфічна для ACA [визначена у 26 Кодексі США 36B (d) (2) (B)], починається з скоригованого валового доходу і додає лише три речі:
- Неоподатковуваний дохід соціального страхування (починаючи з 2018 податкового року, це рядок 5a мінус рядок 5b у формі 1040).
- Звільнені від оподаткування проценти (починаючи з податкового 2018 року, це рядок 2а у формі 1040)
- Заробіток за кордоном та витрати на житло для американців, які проживають за кордоном (форма 2555)
Для багатьох людей суми цих трьох речей становлять 0 доларів США, що означає, що їх MAGI, специфічний для ACA, такий самий, як AGI, зазначений у їхній податковій декларації. Але якщо у вас є суми у вашій податковій декларації за будь-яким із цих трьох пунктів, вам потрібно додати їх до вашого AGI, щоб визначити ваш MAGI для субсидії премії та права на зменшення розподілу витрат.
Для визначення прийнятності Medicaid та CHIP деякі суми віднімаються або підраховуються певним чином:
- Кваліфікований виграш в лотерею та одноразовий дохід (включаючи спадщину, відшкодування податку тощо) зараховується лише за місяць, коли він отриманий, якщо це менше 80 000 доларів США; більші суми пропорційно розподіляються протягом більш тривалого періоду (право на отримання Medicaid базується на щомісячному доході; право на субсидію премії, з іншого боку, базується на річному доході).
- Певні виплати американським індіанцям та корінним жителям Аляски віднімаються, якщо вони були включені в AGI.
- Стипендії, нагороди та стипендії віднімаються, якщо вони були включені в AGI (якщо вони використовувались на витрати на освіту, а не на проживання).
- Номінальні суми, отримані в рамках державних грантів батьками-наставниками, які допомагають іншим сім'ям зареєструватися на охорону здоров'я, не включені в MAGI.
Інші фактори MAGI, про які слід пам’ятати
MAGI базується на доходах домогосподарств, але існують різні правила щодо того, як дохід дитини зараховується до сімейного MAGI домогосподарства, залежно від того, чи визначається право на отримання Medicaid / CHIP чи на субсидії премії.
Якщо сімейна пара хоче подати заявку на отримання преміальних субсидій на біржі (або вимагати їх у податковій декларації після сплати повної ціни за план, придбаний через біржу), вони повинні подати спільну податкову декларацію. Але якщо сімейна пара що проживають разом, застосовується Medicaid, їхній загальний дохід домогосподарства зараховується разом, незалежно від того, як вони подають свої податки.
Субсидії преміум-класу є податковим кредитом, але вони відрізняються від інших податкових пільг тим, що ви можете, і більшість людей беруть їх заздалегідь, замість того, щоб чекати їх отримання у вашій податковій декларації (зверніть увагу, що гроші сплачуються за від імені вашого страховика; воно вам не надсилається). Це також означає, що коли ви реєструєтесь у плані охорони здоров’я під час відкритого зарахування (з 1 листопада по 15 грудня в більшості штатів, для покриття, яке набере чинності з 1 січня), ви будете використовувати прогнозується MAGI, виходячи з того, який ви оцінюєте своїм доходом у наступному році.
Якщо ваш дохід стабільний з року в рік, ви можете обґрунтовано оцінити свій MAGI на майбутній рік, виходячи з податкової декларації минулого року. Але багато людей, які купують власну медичну страховку, є самозайнятими, і їх дохід варіюється від року до року, що може ускладнити точне проектування MAGI майбутнього року.
Як тільки рік починається, якщо ви починаєте помічати, що ваш фактичний дохід суттєво відрізняється від прогнозованого, ви можете повідомити про свій оновлений дохід біржі, і вони зможуть скоригувати суму вашої премії в реальному часі (або перевести вас з приватний план для Medicaid або навпаки, якщо ваш змінений дохід призведе до зміни статусу Medicaid).
Щоб врахувати той факт, що податкові преміальні кредити сплачуються заздалегідь протягом року, їх потрібно узгодити у вашій податковій декларації. Якщо виявиться, що сума субсидії, яку виплачували від вашого імені протягом року, була замалою, IRS виплатить вам різницю, коли ви подасте податки. Але якщо сума субсидії, яка була виплачена від вашого імені, була занадто великою, можливо, вам доведеться виплатити її частину або всю.
Детальна інформація щодо узгодження податкового кредиту з премією пояснюється в інструкціях до форми 8962 (форма 8962 повинна бути включена до вашої податкової декларації, якщо податковий кредит із премії був сплачений від вашого імені протягом року або якщо ви хочете отримати податковий кредит на ваш податкова декларація).
Чи підлягають оподаткуванню мої премії за медичне страхування?Якщо ваш MAGI в кінцевому підсумку перевищує 400% від рівня бідності (максимальна сума, яку ви можете заробити і все ще маєте право на отримання податкового кредиту з премією), і протягом року від вашого імені було сплачено преміальний податковий кредит, вам доведеться погасити всі з нього, коли ви подаєте податки. Поки ваш MAGI становить менше 400% від рівня бідності, сума преміального податкового кредиту, який вам доведеться повернути, не перевищує 1325 доларів США, якщо ви один подавець, і не більше 2650 доларів США, якщо ви у вас є будь-який інший статус подання податкової декларації (ці цифри стосуються податкового 2019 року; вони були трохи меншими - 1300 доларів США та 2600 доларів США за 2018 податковий рік).
Через те, як розраховується MAGI, характерний для ACA, є декілька дій, які допоможуть забезпечити, щоб ваш MAGI опинився на рівні нижче 400% від рівня бідності, навіть якщо в іншому випадку це може бути трохи занадто високим, щоб ви могли отримати субсидію. право.
Як заощадження грошей може зробити вас правом на субсидії
Преміальні субсидії на біржі медичного страхування доступні лише в тому випадку, якщо ваш MAGI не перевищує 400% рівня бідності. Для самотньої людини в 2020 році це 49 960 доларів; для сім'ї з чотирьох - 103 000 доларів.
Зверніть увагу, що для отримання права на субсидію премією завжди використовуються показники рівня бідності попереднього року, оскільки відкрита реєстрація на охоплення даного року проводиться до того, як будуть визначені цифри рівня бідності в цьому році (для прийнятності Medicaid та CHIP використовуються поточні цифри рівня бідності, оскільки участь у цих планах триває цілий рік).
Ці рівні доходу, безумовно, поширюються і на середній клас, але якщо ви виявите дохід, який є трохи занадто високим для премійних субсидій, ви в кінцевому підсумку можете заплатити дуже значну частину свого доходу за своє медичне страхування.
Тут корисно розуміти, що внески до оподаткування, які ви вносите на пенсійні рахунки, зменшать ваш MAGI, як і внески на ощадний рахунок для охорони здоров’я (за умови, що у вас є план охорони здоров’я, який відповідає вимогам HSA, і ви маєте право робити внески на HSA).
Залежно від вашої ситуації з працевлаштуванням та плану медичного страхування, який ви маєте, ви можете зарезервувати значну суму грошей на пенсійному рахунку (це включає традиційні ІРА, але також включає такі речі, як 401 (к) с, СЕП-ІРА, ПРОСТІ ІРА, соло 401 (к), які, як правило, мають вищі ліміти внесків) та / або ощадний рахунок для охорони здоров’я, і знижують ваш МАГІ в процесі. Якщо ваші внески зменшують ваш MAGI настільки, щоб отримати його нижче 400% рівня бідності, ви можете виявити, що отриманий податковий кредит (преміальна субсидія) є значним, залежно від того, де ви проживаєте та скільки вам років.
Якщо у вас виникнуть запитання щодо вашої конкретної ситуації, ви хочете проконсультуватися з податковим працівником. Тільки майте на увазі, що внески на такі речі, як HSA чи традиційна IRA (але не Roth IRA, оскільки ці внески не оподатковуються), зменшить ваш MAGI, спеціальний для ACA.
- Поділіться
- Перевернути
- Електронна пошта