Зміст
- Чому преміум-субсидії не є добробутом
- Але як бути з людьми, що мають значні активи?
- Якщо ви маєте право на отримання податкового кредиту, візьміть його
- Ви можете зачекати, щоб вимагати субсидії на вашу податкову декларацію
Щоб поставити це на перспективу, майте на увазі, що середня премія до субсидії за плани, придбані через HealthCare.gov у 2019 році, становила 612 доларів на людину на місяць. Але для 87% абітурієнтів, які претендують на отримання преміальних субсидій, субсидії покривали в середньому 539 доларів на місяць, залишаючи середню вартість лише 87 доларів на місяць.
Очевидно, що субсидії роблять медичне страхування набагато реалістичнішим, ніж це було б інакше. Але існує хибне уявлення про те, що субсидії на премії Obamacare є формою добробуту та / або що вони приносять користь лише домогосподарствам з низьким рівнем доходу.
Чому преміум-субсидії не є добробутом
Субсидії є податковим кредитом - хоча й податковим кредитом, який ви можете взяти заздалегідь, сплачуючи безпосередньо своїй медичній страховій компанії, а не чекати, щоб вимагати податкової декларації, як інші податкові кредити. І вони функціонують майже так само, як інші податкові пільги, які обмежують право на заробіток, наприклад, кредит заощаджувача та дитячий податковий кредит.
Інші ситуації, сприятливі для оподаткування, такі як традиційні відрахування внесків IRA, якщо на вас поширюється пенсійний план на роботі, внески Roth IRA та відрахування відсотків за студентську позику - також доступні лише в тому випадку, якщо ваш дохід нижче певного порогу.
Субсидії преміум-класу не мають перевірки активів, але не мають жодного з вищезазначених прикладів податкових пільг з обмеженим доходом та податкових внесків. Це означає, що ваша право на отримання податкового кредиту не залежить від того, скільки у вас вже є активів; це залежить лише від того, скільки ви заробляєте протягом року.
Це на відміну від таких програм, як SNAP (Додаткова програма допомоги в харчуванні), яка має обмеження щодо виборчого процесу, заснованих як на доходах, так і на активах / ресурсах.
Субсидії за премією згідно з ACA доступні для домогосподарств з доходом до 400% рівня бідності. Для сім'ї з чотирьох осіб це $ 103 000 у 2020 році9 (для охоплення 2020 року використовуються рекомендації щодо рівня бідності у 2019 році). Це, звичайно, не є низьким рівнем доходу за будь-якою формою уяви; Право на отримання субсидії поширюється на середній клас.
Але як бути з людьми, що мають значні активи?
Одне з питань, яке іноді виникає щодо субсидій премій, пов’язане з правом домогосподарств з високим рівнем нетто, які мають значні активи, але помірний річний дохід. Прикладом є дострокові пенсіонери; вони могли заощаджувати десятиліттями, щоб накопичити значну чисту вартість, і зараз виходять на пенсію - до 65 років, коли Medicare стає доступною - і живуть за рахунок доходу, створеного їх інвестиціями. Як результат, їхній дохід може знаходитися в межах допустимого діапазону субсидій, незважаючи на те, що вони можуть мати шести- чи семизначний інвестиційний портфель.
Чи етично для цих людей користуватися преміальними субсидіями ACA? Тема регулярно з’являється на різноманітних інтернет-форумах, і незмінно є люди, які стверджують, що преміальні субсидії повинні використовувати лише люди, які їх „потребують”, або лише „бідні” люди.
Але жодна з цих заяв не має жодного логічного пояснення. Субсидії премії - це податковий кредит. Податкові пільги базуються не на "потребі", а на цифрах. Якщо ви відповідаєте вимогам згідно з правилами IRS, ви відповідаєте вимогам - у податкових кредитах немає нічого суб’єктивного.
І як зазначалося вище, преміум-субсидії доступні для домогосподарств середнього класу - вони не були призначені виключно для "бідних" учнів.
Якби законодавці, які написали ACA, мали намір отримати субсидії на премію для тестування активів (тобто, як SNAP або Medicaid, які мають право на пенсію для людей похилого віку), вони б їх включили, і вони все одно могли б вирішити це зробити в певний момент у майбутньому.
Але додавання тестів активів зробило б і без того складну систему ще більше, і завадило б меті законодавців, яка полягала б у тому, щоб якомога більше людей потрапило в пули ризику медичного страхування, щоб зменшити незастраховану ставку та розподілити ризик для здоров'я через якомога ширший басейн.
Як результат, ми маємо преміальні субсидії, які функціонують майже так само, як інші податкові пільги з обмеженим доходом, які застосовуються до більшої частини середнього класу. Право на отримання цих податкових пільг не має нічого спільного з активами, а все пов’язане з доходом. Звичайно, неетично - і протизаконно - спотворювати свої доходи, щоб претендувати на податкові пільги. Але якщо ви точно звітуєте про свої доходи до Податкової служби, немає нічого неетичного в отриманні податкових пільг, коли ви маєте на них право.
Цікаво, що рідко можна почути, як люди заявляють, що неетично вимагати, наприклад, виплату податку на дитину чи кредит заощаджувача, коли у відповідного податкового декларатора є значні активи.Але з усіх практичних цілей між цими податковими кредитами та податковим кредитом премії немає різниці, за винятком того, що податковий кредит із премією можна взяти заздалегідь протягом року, а потім узгодити у вашій податковій декларації.
Також незвично, коли хтось ставить під сумнів питання про те, чи мають домогосподарства з високою вартістю мати право на медичне страхування, яке фінансується роботодавцями (більшість із них), незважаючи на те, що такі плани мають великі податкові пільги. Згідно з звітом CBO за 2018 рік, уряд планує витратити 3,7 трлн дол. США на субсидування страхування, спонсорованого роботодавцями, з 2018 по 2028 рр. (Через виключення премій із податку на прибуток та заробітну плату), але менше однієї четвертої від цієї суми (0,8 трлн дол. США). ) на преміальні субсидії для індивідуального ринку (це має сенс, враховуючи, що населення, яке охоплюється планами, що фінансуються роботодавцями, набагато більше, ніж населення з індивідуальним медичним страхуванням).
Швидше за все, політична поляризація навколо ACA є причиною помилкового сприйняття субсидій, що є формою добробуту, коли вони насправді є лише податковим кредитом з обмеженим доходом, як і інші, що вже існували задовго до ACA.
Якщо ви маєте право на отримання податкового кредиту, візьміть його
Таким чином, вам не потрібно турбуватися про те, що вимагати субсидії на премію неетично, оскільки у вас є значне гніздо. Це податковий кредит, як і будь-який інший податковий кредит. Бухгалтери, як правило, рекламують, що вони отримають усі можливі податкові кредити та відрахування, а податківці, як правило, цінують будь-які пільги, які вони отримують у своїй податковій декларації.
Будь то вирахування таких речей, як іпотечні відсотки, внески HSA, відсотки за студентську позику або внески IRA, або вимагання податкових кредитів, таких як кредит заощаджувача або податковий кредит преміум-класу, більшість подавачів податків із задоволенням отримують нижчий загальний рахунок. І зрештою, це все, що робить податковий кредит із премією.
Ви можете зачекати, щоб вимагати субсидії на вашу податкову декларацію
Деяким людям зі значними активами може бути комфортніше і звичніше платити повну ціну за медичне страхування протягом року (якщо ви можете собі це дозволити), а потім вимагати податковий кредит у податковій декларації за 2019 рік за допомогою форми 8962 .
Поки ви:
- придбайте покриття через біржу (податкові кредити преміум-класу не можна використовувати для планів, придбаних за межами біржі),
- ви маєте право на отримання податкового кредиту залежно від вашого доходу та вартості базового плану у вашому регіоні щодо вашого доходу,
- та відповідати іншим вимогам щодо отримання податкового кредиту премії,
Ви можете вимагати свій податковий кредит заздалегідь (тобто, що сплачується безпосередньо своєму медичному працівнику щомісяця) або у вашій податковій декларації, як і будь-який інший податковий кредит.
Але в будь-якому випадку, будьте впевнені, що немає нічого неетичного в тому, щоб вимагати податковий кредит із премією, якщо ваш дохід дає вам право на нього. Ваші активи не є частиною рівняння.